Belasting voor ondernemers
Welke belastingen krijg je als ondernemer? Een helder overzicht van btw, inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting, aftrekposten en alle deadlines die je in de gaten moet houden.
De belastingen op een rij
Welke heffingen je krijgt, hangt af van je rechtsvorm en of je personeel hebt.
Btw (omzetbelasting)
De belasting die je rekent over je verkopen en afdraagt aan de Belastingdienst. Meestal per kwartaal aangifte. Je verrekent de btw die je zelf hebt betaald op inkopen (voorbelasting).
Inkomstenbelasting
Voor eenmanszaken, vof en zzp: belasting over je winst, jaarlijks aangegeven via de IB-aangifte (uiterlijk 1 mei). Ondernemersaftrekken verlagen je belastbaar inkomen.
Vennootschapsbelasting (Vpb)
Voor bv's en andere rechtspersonen: belasting over de winst van de onderneming. Tarieven en schijven verschillen per jaar; raadpleeg de Belastingdienst voor actuele percentages.
Loonheffing
Heb je personeel (of als dga jezelf in loondienst)? Dan houd je loonheffing in op het loon en draag je die af. Maandelijkse aangifte loonheffingen.
Welk btw-tarief reken je?
Nederland kent vier hoofdcategorieën voor btw.
| Tarief | Naam | Voorbeelden |
|---|---|---|
| 21% | Algemeen tarief | Standaardtarief voor de meeste goederen en diensten. |
| 9% | Verlaagd tarief | O.a. voedingsmiddelen, water, boeken, geneesmiddelen, fietsreparaties en kappers. |
| 0% | Nultarief | Vooral voor leveringen aan buitenland (intracommunautair binnen EU, export naar buiten EU). |
| Vrijgesteld | Btw-vrijgesteld | Bepaalde sectoren zoals onderwijs, zorg, verzekeringen — geen btw rekenen, geen btw aftrekken. |
Tarieven en categorieën kunnen wijzigen — raadpleeg de Belastingdienst voor je specifieke situatie.
Aftrekposten die je niet wilt missen
Voor ondernemers in de inkomstenbelasting. Sommige regelingen hebben specifieke voorwaarden.
Zelfstandigenaftrek
Vaste aftrek voor ondernemers die voldoen aan het urencriterium (1.225 uur per jaar). De hoogte wordt jaarlijks afgebouwd.
Startersaftrek
Verhoging van de zelfstandigenaftrek in maximaal de eerste drie jaar van je onderneming. Max. drie keer toepasbaar.
Mkb-winstvrijstelling
Een vast percentage van de winst (na overige ondernemersaftrekken) dat onbelast blijft.
Kleineondernemersregeling (KOR)
Onder een omzetgrens van € 20.000 hoef je geen btw te berekenen of af te dragen. Wel een meerjarige keuze.
Investeringsaftrek (KIA)
Aftrek voor investeringen in bedrijfsmiddelen boven een drempelbedrag. Hoogte afhankelijk van totale investering.
Meewerkaftrek
Voor ondernemers van wie de partner meewerkt zonder marktconforme vergoeding (op basis van uren).
Stakingsaftrek
Bij het beëindigen van je onderneming een eenmalige aftrek op de stakingswinst.
Algemene informatie, geen fiscaal advies. Voor je eigen situatie raadpleeg je een belastingadviseur of de Belastingdienst.
Deadlines voor btw en IB
Mis geen aangifte — een te late aangifte kost een boete.
| Periode | Btw-aangifte deadline | IB-aangifte |
|---|---|---|
| Q1 (jan–mrt) | Uiterlijk 30 april | — |
| Q2 (apr–jun) | Uiterlijk 31 juli | — |
| Q3 (jul–sep) | Uiterlijk 31 oktober | — |
| Q4 (okt–dec) | Uiterlijk 31 januari | — |
| Heel jaar | — | IB-aangifte: uiterlijk 1 mei (uitstel via boekhouder mogelijk) |
Te laat is een verzuimboete + invorderingsrente. Vraag op tijd uitstel als je het niet redt.
Zes praktische tips
- Reserveer maandelijks 25–40% van je winst voor belasting — zo sta je nooit voor verrassingen.
- Bewaar al je bonnen en facturen minimaal 7 jaar — dat is de wettelijke bewaarplicht.
- Hou je gewerkte uren bij voor het urencriterium (1.225 uur) — anders mis je de zelfstandigenaftrek.
- Vraag de KOR alleen aan als je structureel onder € 20.000 omzet blijft — opgeven is een keuze voor 3 jaar.
- Investeer slim aan het einde van het jaar als je de investeringsaftrek nét haalt.
- Twijfel je over aftrekbaarheid van een kostenpost? Vraag het je boekhouder of de Belastingdienst.
Veelgestelde vragen
Hoe vaak moet ik btw-aangifte doen?
Meestal per kwartaal. Bij hoge omzet kan de Belastingdienst maandelijkse aangifte verplichten; bij lage omzet kun je soms jaarlijks aangeven. De aanslag is leidend.
Wat is het verschil tussen btw en inkomstenbelasting?
Btw reken je over je verkopen en draag je per kwartaal af — je bent als ondernemer in feite 'doorgeefluik'. Inkomstenbelasting betaal je over je winst (omzet minus kosten en aftrekken) en is een jaarlijkse aangifte.
Wanneer kom ik in aanmerking voor de zelfstandigenaftrek?
Als je voor de inkomstenbelasting ondernemer bent én voldoet aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteed). Houd je uren goed bij.
Is een zakelijke lunch aftrekbaar?
Zakelijke etentjes en lunches zijn beperkt aftrekbaar (vaak voor ongeveer 80%). Bewaar de bon en noteer met wie en waarom je at.
Wat is suppletie?
Een correctie op een eerder ingediende btw-aangifte. Heb je per ongeluk te weinig (of te veel) btw aangegeven, dan dien je een suppletie in via de Belastingdienst.
Moet ik btw rekenen aan klanten in het buitenland?
Binnen de EU geldt vaak het 0%-tarief voor leveringen aan ondernemers, met een ICP-opgave. Buiten de EU is meestal sprake van export tegen 0%. De regels zijn complex — controleer per situatie.
Wat als ik te laat ben met btw-aangifte?
Je kunt een verzuimboete krijgen. Te laat betalen kost extra invorderingsrente. Doe je aangifte altijd op tijd, ook als je nog niets kunt betalen.
Btw-aangifte met één klik
Met Inomiq doe je je btw-aangifte direct naar de Belastingdienst via Digipoort — inclusief ICP, KOR en suppletie. Geen DigiD-gepriegel.